(相关资料图)

张炜

继参股的多家村镇银行出现取款难问题后，河南许昌农商行的大笔股权拍卖深陷舆论漩涡。据媒体调查，至少有12家企业或通过代持手段作为许昌农商行的隐形股东，目前这些出质股权近7.6亿股且多数已被冻结。而许昌农商行公示的76位股东中，竟有25位被列为失信被执行人。

许昌农商行股权分散、有大量股权已处于被隐形股东出质和冻结状态。这不禁让人担心中小农商行的股权管理问题。而据中国银保监会有关负责人5月20日表示，农村中小银行股东“小、散、弱”情况普遍，一些机构仍然存在内部人控制、外部人操纵、违规关联交易等问题；农信社省联社定位模糊，履职越位与缺位问题并存；有的村镇银行主发起行履职不到位，高管人员专业能力不足，缺乏有效监督。

值得一提的是，农村金融机构股权管理的治理工作是近年来监管的重点。中国银保监会2018年至2020年系统组织开展了“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”，排查整治共涉及持股1%以上股东38.5万个、股权3889亿股，累计发现问题1.99万个。排查整治发现问题集中反映在五个方面：一是股东资质不合格；二是入股资金来源不合规；三是逃避“穿透”监管；四是违规开展关联交易；五是股权质押不受约束。

上述五大问题之一就涉及到隐形股东。银保监会排查整治发现，部分股东通过与关联方签订抽屉协议、委托代持等方式隐匿关联关系，违反“两参或一控”等监管规定大量入股银行。例如，徐某及其22个“隐形”关联方以上述方式持有17家农商行股权共4亿股，其中在13家为主要股东。

为期三年的股东股权专项整治，规范和提升农村中小银行股东股权管理和公司治理。对违规持股、操纵机构正常经营、利用关联交易进行利益输送等突出问题加大惩治力度，累计对4000余名股东限制表决权、责令转让股权60余亿股。严格审慎开展公司治理评估，对存续问题整改不力、新增违规问题的100余家农村中小银行下调评估结果。

公司治理薄弱或缺失是部分中小农商行与头部银行存在差距的主要根源之一，也是其容易成为高风险金融机构的诱因之一。股权管理问题的负面影响非常大，个别公司陷入公司治理失灵。有的股东自身经营困难或道德原因诱发违法违规冲动，有的股东参股目的在于把银行当作“提款机”，违法开展关联交易，有的严重影响到参股银行的经营稳定，导致不良率高企。中小农商行是乡村振兴的“主办行”，被股权管理及公司治理问题拖累，会影响到其服务实体经济的能力。

股权管理存在问题的中小农商行，往往面临经营难题，包括业绩滑坡、业务缺乏特色、不良率高企、拨备覆盖率低于监管红线等。2021年7月份，大公国际资信评估指出：“许昌农商行不良贷款率较高、拨备覆盖率较低，抵御风险能力有待增强。”相关数据显示，许昌农商行2021年3月末其拨备覆盖率为97.48%，尚未达到监管要求(拨备覆盖率120%)。截至2020年末，不良贷款为3.35亿元，不良贷款率为4.99%。

银保监会2021年3月份完成农村中小银行股东股权三年排查整治后表示，将以推动加强党的领导为核心，以深化农村中小银行改革为抓手，不断改进股东股权管理和完善公司治理，通过规范股东行为、优化股权结构、提升治理水平，带动增强中小银行风险防控和服务实体经济“两个能力”，为构建新发展格局、服务乡村振兴更好地赋能助力。

规范与完善中小农商行股权管理，其一，从加强股东准入、强化董监高的任职资格、规范“三会一层”等环节入手。要多措并举，着力提升大股东及董监高人员“关键少数”群体的合规守法意识。其二，加强平台监测。借助企查查、天眼查等工具对主要股东关联方定期及不定期巡检，增加关联方维护频次，在股权管理和关联交易审批上注重管理实效，推动公司治理有序规范。其三，加强股权质押和解押的管理，打破股权质押信息不对称壁垒，同时强化股东股权质押表决权限制管理。其四，要加大对违规行为的惩罚力度，健全问责机制，提高违规成本，形成更为有力的监管约束力。压实机构及其股东的主体责任，促进中小农商行优化治理结构和转换经营机制同步并行、有机融合。