【资料图】

1、一、没有发票的不可以走账，尽管你要租赁合同，但是还是不能走账如果想走一种方式是让对方去税务机关代开。

2、另一种方式是你准备代开的材料去代开。

3、（需提供方证和租赁合同房主身份证复印件等）二、会计分录如下预付了半年房租18600借：预付账款--A 18600贷：现金 18600支付押金借：其他应收款--A 房屋押金贷：现金 6200支付物业费取暖费等（走福利）借：应付职工薪酬--福利费贷：现金结转时：根据对象部门借：生产成本、管理费用等贷：应付职工薪酬--福利费支付第一个月房租时：借：应付职工薪酬--福利费 2650借：其他应收款--个人 450贷：预付账款--A 3100收到个人房租450借：现金 450借：其他应收款--个人 450月末结转时借：生产成本、管理费用等 2650贷：应付职工薪酬--福利费 2650扩展资料福利费的开支范围，国家是有明文规定的，主要应用于职工生活困难补助、职工医药费、职工工伤赴外地就医路费以及企业福利部门的各项开支等。

4、福利部门主要包括：医务室、托儿所、幼儿园。

5、新会计准则取消了应付福利费科目，福利费不用提取了。

6、如果执行新会计准则，会计分录：（1）发生福利费支出时借：应付职工薪酬--职工福利费贷：现金等（2）月末，分配时借：管理费用--福利费贷：应付职工薪酬--职工福利费（3）结转损益时借：本年利润贷：管理费用--福利费2、如果执行原企业会计制度，福利费可以提取，也可以不提取。

7、（1）如果提取，按以前会计分录做。

8、（2）如果不提取，发生的福利费支出，直接计入“管理费用--福利费”科目。

9、参考资料 百度百科 福利费。

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